Законное дробление бизнеса в 2025

Группа компаний, занимающаяся производством косметики и оказанием косметологических услуг, обратилась ко мне с запросом на структурирование бизнеса и безопасную налоговую оптимизацию. Собственники были одни и те же, но работать через одну ООО, выплачивая налоги по общей системе налогообложения, было невыгодно, неудобно в управлении и небезопасно.

Проанализировав их бизнес-процессы, мы выявили несколько направлений:

1. производство косметики под собственным брендом
2. учебный центр для косметологов и сеть косметологических центров по всей России с лицензиями

Мы рассчитали экономическую модель с учётом не только налогов, но и рисков

В результате было принято законное и обоснованное решение разделить бизнес на несколько ООО, что снизило риски, улучшило рентабельность, ликвидность и платёжеспособность. Это также повысило кредитоспособность компании.

Важно отметить, что это было не просто «дробление бизнеса», а разумное структурирование, при котором документооборот соответствовал реальным бизнес-процессам. Новая структура позволила увеличить . Когда налоговая служба заинтересовалась компанией, все экономические расчёты были предоставлены и подтверждены, после чего вопросов со стороны налоговых органов больше не возникало.

Ко мне обратилась компания, занимающаяся производством пластиковых бутылок. У них было несколько подконтрольных юридических лиц и ИП. Они хотели понять, какие налоговые риски существуют и как их можно минимизировать, так как иногда начали поступать запросы от налоговой.

Какие проблемы были?

• Параметры учета были выстроены такие, что налоговый орган обвинил и доказал бы неправомерность применения льгот по налоговым ставкам;
• В документообороте были перепутаны печати подконтрольных компаний;
• Оплачивали расходы на обучение сотрудников с одной компании, а в приложении указывали ФИО сотрудников из других подконтрольных компаний;
• Формальный документооборот между своими компаниями, который подтверждал не реальность сделок: указание в отгрузочных документах тоннажа, который можно было бы перевезти при одновременном использовании 83 40 тоннажных грузовиков;
• Списание в производство «мифических» материалов, которые на самом деле в производстве не используются – просто так было быстрее и проще «нарисовать» документы между своими компаниями
• В налоговом учете выручка была отражена больше фактической – бухгалтер не проследила некорректность выгрузки и частично задвоили из-за взаиморасчетов между взаимозависимыми компаниями
• Ответили на требование налоговой, пояснив на особенности хозяйственной деятельности, не предоставляя документов, тем самым снизив интерес налоговой

Я провела глубокий аудит, выявила серьезные риски и предложила:

• Изменить параметры в учетной политике и порядок отражения операций в учете, чтобы налоговый орган не обвинил в незаконном уменьшении налогов к уплате
• Проработать план по изменению порядка документооборота, чтобы в учете отражалась реальность сделок
• Восстановить «некорректные» документы и хозяйственные операции
• Создать план по дальнейшей работе во избежании наступления налоговых рисков